회사원 연말정산 필수정보 완벽 가이드

2026년 연말정산은 2025년 1년간의 소득과 지출을 정산하여 세금을 환급받거나 추가 납부하는 절차입니다. 매년 1,000만 명 이상의 근로자가 진행하는 중요한 세금 정산 과정으로, '13월의 월급'이라고도 불립니다.^1

연말정산 일정

2026년 연말정산은 2025년 11월부터 시작되어 2026년 4월까지 단계별로 진행됩니다.^1

• 2025년 11월: 연말정산 미리보기 서비스 개시 (국세청 홈택스)^2
• 2026년 1월 15일: 연말정산 간소화 서비스 오픈^3
• 2026년 1월 중순~2월 말: 소득·세액공제 증명서류 제출 기간^4
• 2026년 2월 초~2월 말: 공제신고서 회사 제출 및 환급액 산정^4
• 2026년 2월~4월: 환급금 지급 또는 추가 납부^1

2026년 주요 변경사항

소득공제 확대 항목

수영장·헬스장 소득공제 신설: 2025년 7월 1일 이후 체육시설 이용료를 신용카드로 결제한 경우 30% 소득공제를 받을 수 있습니다. 총급여 7,000만 원 이하 근로소득자가 대상이며, PT 강습비나 회원권 비용은 제외됩니다.^5

주택청약공제 대상 확대: 주택청약저축 소득공제 적용 대상이 본인에서 본인과 배우자로 확대되었습니다. 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주와 배우자는 납입액의 40%, 연 300만 원까지 공제받을 수 있습니다.^2

전세자금대출공제 확대: 전세대출을 갈아탄 경우(대환대출)에도 대출 상환액에 대한 소득공제를 받을 수 있게 되었습니다. 연 400만 원까지 40% 소득공제가 적용됩니다.^2

청년형 장기펀드 소득공제 연장: 2025년 12월 31일까지 가입한 청년형 장기펀드도 소득공제 대상입니다. 납부 금액의 40%, 최대 240만 원까지 공제받을 수 있으며, 총급여 5천만 원 이하의 19세 이상 34세 이하 청년이 대상입니다.^2

세액공제 확대 항목

자녀 세액공제 확대: 자녀 세액공제금액이 10만 원씩 인상되었습니다. 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째부터는 자녀 한 명당 40만 원을 공제받습니다.^2

결혼 세액공제: 2024~2026년 혼인신고한 부부는 생애 1회 본인 50만 원, 배우자 50만 원으로 최대 100만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.^5

고향사랑기부제 한도 확대: 세액공제 한도가 500만 원에서 2,000만 원으로 대폭 확대되었습니다. 10만 원까지는 전액 세액공제되며, 초과 금액은 15%(특별재난지역은 30%) 공제됩니다.^2

월세 세액공제: 총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주 또는 세대원은 월세액의 1517%를 공제받습니다. 총급여 5,500만 원 이하는 17%, 5,500만 원 초과8,000만 원 이하는 15%가 적용되며, 연 1,000만 원까지 공제 가능합니다.^5

제출 서류

필수 공통 서류

• 근로소득자 소득·세액공제신고서^6
• 국세청 연말정산 간소화 서비스 PDF 자료^6
• 이전 근무지가 있는 경우 근로소득 원천징수영수증^7

항목별 증빙서류

공제 항목	필요 서류
의료비	의료비 영수증 (홈택스 출력 또는 병원 발급) ^1
교육비	교육비 납입증명서 (학교 또는 교육기관 발급) ^1
기부금	기부금 영수증 (기부단체 발급) ^1
월세	임대차계약서, 이체내역, 주민등록등본 ^5
주택담보대출	금융기관 대출 계약서, 이자상환내역서 ^6
연금저축·IRP	연금저축·퇴직연금 납입증명서 ^6

연말정산 준비 방법

간소화 서비스 활용

국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스를 통해 대부분의 증빙서류를 한 번에 받을 수 있습니다. 근로자가 동의하면 국세청이 자료를 직접 회사에 제공하는 '간소화자료 일괄제공서비스'도 이용 가능합니다.^2

일괄제공서비스 절차는 다음과 같습니다:^2

• 2025년 11월 30일까지 회사가 근로자 명단을 국세청에 등록
• 2025년 12월 1일~2026년 1월 15일까지 근로자가 홈택스에서 자료제공 동의
• 2026년 1월 17일(1월 20일)~3월 10일까지 회사가 간소화 자료를 다운로드하여 시스템에 업로드

미리보기 서비스 활용

홈택스의 연말정산 미리보기 서비스를 통해 예상 세액을 미리 계산할 수 있습니다. 1월~9월까지의 카드 사용액과 지난 연말정산 신고 공제금액을 기반으로 예상 세액을 제공하며, 이를 통해 연말 소비·저축 계획을 조정할 수 있습니다.^1

주의사항

연말정산 서류를 제출하지 않으면 받을 수 있는 세금 혜택을 놓치게 되며, 실제로 더 내야 할 세금이 있는데 신고하지 않으면 과소납부 가산세가 부과됩니다. 회사별 제출 마감일을 반드시 지켜야 환급 지연이나 불이익을 방지할 수 있습니다.^1

연말정산 후 누락된 공제나 잘못 신고한 부분이 발견되면 경정청구를 통해 정정할 수 있으며, 신청 기간은 연말정산 후 5년 이내입니다. 추가 납부 대상자는 기한 내 미납 시 연체료가 부과되므로 홈택스 또는 은행에서 기한 내에 납부해야 합니다.^1
^10^12^14^8

⁂